Ordbog
Debitoors Regnskabsordbog
A-skat

A-skat - Hvad er A-skat?

A-skat er den skat, som du betaler af din primære indtægt, såsom arbejdsløn, SU og pension.

Som ejer i en enkeltmandsvirksomhed kan du med Debitoor regnskabsprogram finde din virksomheds overskud, og hermed hvor meget du skal betale i A-skat. Prøv gratis i 7 dage.

Satsen for A-skat er ikke fastlagt, da det afhænger af ens personlige indkomst. I Danmark har vi det, som kaldes et progressivt skattesystem, hvilket vil sige at jo mere man tjener, jo højere er trækprocenten. Modsat A-skat er der B-skat, som er den skat, man betaler af sin sekundære indkomst.

Hvordan betaler jeg A-skat?

Din arbejdsgiver tilbageholder din A-skat, og betaler den for dig. Du skal dermed ikke foretage dig noget, når det kommer til selve betalingen af din A-skat. En god ide er dog at holde øje med, om din indtægt enten falder eller stiger, da det har en indflydelse på den A-skat du betaler.

Der kan ske det, at du får en bonus, en lønforhøjelse eller måske bliver fyret. Hvis sådan noget sker, er det vigtigt, at tilpasse din forskudsopgørelse, så du ikke betaler for lidt eller for meget i skat. Hvis du ikke retter din forskudsopgørelse, og du tjener mere end du har indtastet, får du gæld til SKAT.

Der er forskellige skattesatser i Danmark, og hvis man tjener mere end 542.283 kr. årligt, før AM-bidraget fratrækkes, skal man betale topskat. Alle har et beskæftigelsesfradrag på 10,10%, som er et fradrag man har, når man er i arbejde.

Hvis du er selvstændig, kan betalingen af A-skat ske på andre måder.

Hvordan betaler jeg A-skat som selvstændig?

Hvis du eksempelvis ejer en enkeltmandsvirksomhed, betaler du A-skat af dit overskud, da det anses som din løn. Dermed skal din forskudsopgørelse også ændres i takt med, at din virksomhed skaber profit, som overskud også bliver kaldt. Hvis virksomheden ikke genererer et overskud, skal du ikke betale A-skat.

Er du ejer i en personlig ejet mindre virksomhed, anses overskuddet som din egen personlige indkomst, og du skal derfor betale skat. Det kan dog være, at du har et andet arbejde som er dit primære arbejde, og det vil derfor være i dit primære arbejde, at du skal betale A-skat, og ikke i din virksomhed.

Som ejer i enten et anpartsselskab, interessentskab, iværksætterselskab eller i et aktieselskab, betales der A-skat af den løn du får udbetalt. Din løn bliver udbetalt på samme vilkår, som de andre lønmodtagere i virksomheden.

Hvor meget A-skat skal jeg betale?

Det er forskelligt fra person til person, hvor meget A-skat man skal betale. Alle medarbejdere har en bruttoløn, betaler et AM-bidrag på 8%, og i det fleste også et ATP-bidrag. AM-bidraget og ATP-bidraget fratrækkes bruttolønnen. Hver enkelt person, har et personligt fradrag, som afhænger af ens årsløn. Det tilbagestående beløb, trækkes der A-skat fra.

For at gøre processen mere forståelig, tager vi et eksempel

Herman arbejder som tømrer i Tømrer Aps, hvor han har en bruttoløn på 30.000 kr. På Hermans arbejde har man en frokostordning, som koster ham 500 kr pr. måned. Udover det, skal Herman betale 94,67 kr i ATP-bidrag, og han har et personligt fradrag på 7000 kr. pr. måned.

Step 1. Udgangspunktet er Hermans bruttoløn på 30.000 kr. Her skal frokostordningen og ATP-bidraget trækkes fra

(30.000 - 500 - 94,67 = 29.405,33)

Step 2. Så skal der trækkes 8% fra, som er AM-bidraget

(29.405,33 x 0,92 = 27.053)

Step 3. Fra det beløb fratrækkes Hermans personlige fradrag

(27.053 - 7000 = 20.053)

Step 4. Det resterende beløb skal der betales A-skat af, og Herman betaler 38% i skat

(20.053 x 0,38 = 7.620,14)

Step 5. A-skatten skal fratrækkes fra 20.053 kr

(20.053 - 7.620,14 = 12.433 kr.)

Step 6. Hermans fradrag skal til slut lægges til

12.433 + 7000 = 19.433 kr. udbetalt i løn

Hvordan ved jeg, hvad min A-skat er?

Som tidligere nævnt betaler alle ikke den samme A-skat. Man finder ud af, hvad man skal betale i A-skat, samt hvad ens fradrag er ved at gå på SKAT's hjemmeside. Her indtaster man det beløb ind, i sin forskudsopgørelse, som man regner med at tjene i det kommende år. Man skal ikke medregne AM-bidrag, når man regner sin kommende indtægt ud.

I og med, at din indkomst kan ændre sig, kan din A-skat også ændre sig. Derfor er det vigtigt at holde sin forskudsopgørelse opdateret, hvis der sker ændringer.